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salut Un compte de caisse ne peut pas être négatif , le compte 530 caisse est un compte qui fait partie de l’actif du bilan . L’actif du bilan représente quelque chose de positif pour l’entreprise alors que le passif représente plutôt quelque chose de négatif . Par exemple une dette est à placer dans le passif du bilan . Si un compte 512 banque présente un solde débiteur donc un excédent de trésorerie il sera placé dans l’actif du bilan par contre si il présente un solde négatif on le mettra dans le passif car l’entreprise aura alors une dette envers sa banque qui lui a autorisé un découvert . Le compte caisse permet d’encaisser les clients qui payent en espèces et également de payer les les fournisseurs comptant en espèces son solde peut être nul mais il ne peut pas être négatif .
Bonjour Guy ,
Quels sont les montants ? Vous ne pouvez pas les mettre en charges ?Sinon je ne pense pas qu’on puisse mettre cette opération dans le compte 215400 ,selon ce n’est pas du matériel industriel car il ne transforme rien .
lorsque l’entreprise souscrit à un emprunt on crédite le compte 164 “emprunts auprès des établissements de crédits” qui correspond au passif du bilan , pour augmenter les comptes du passif il faut les créditer et pour les diminuer il faut les débiter . en contrepartie de ce crédit on va débiter un compte contenu dans l’actif du bilan , la contrepartie de l’emprunt est une arrivée d’argent sur notre compte 512 banque . à chaque mensualité de remboursement il faut donc faire chemin inverse , créditer le compte 512 banque car on va se servir de notre liquidité présente sur le compte bancaire pour rembourser une partie du prêt et à l’opposé on va débiter le compte 164 “emprunts auprès des établissements de crédits” du montant du remboursement du capital . Quand tous les emprunts seront remboursés le compte sera soldé et affichera un solde nul . Il ne faut pas également oublier de comptabiliser l’intérêt payé qui correspond au revenu pour la banque, il sera enregistré au débit du compte 6611 “charges d’intérêt des emprunts et dettes” il fera augmenter le compte charge du compte de résultat . Le coût de l’emprunt représenté par les intérêts est négocié avec la banque il peut être à taux variable ou taux fixe
